工資頻率 Show 結論 若您住在 台灣 的年薪是$ 1,200,000,您將會被徵收 $ 136,053 的稅。 也就是說,您的淨收入是每年 $ 1,063,947,或者是每月 $ 88,662。您的平均稅率是 11.3%,而您的邊際稅率為 13.6%。邊際稅率的意思是您接下來的額外收入將按照這個稅率徵稅。舉例而言,若您的薪水增加了 $ 100,您將會被徵收 $ 13.55,因此,您的淨收入將只增加 $ 86.45. 獎金示例 $ 1,000獎金將產生額外的$ 865淨收入。$ 5,000 獎金將產生額外的$ 4,323淨收入。
$ 1,000,000 $ 2,000,000 $ 3,000,000 $ 4,000,000 $ 5,000,000 $ 6,000,000 $ 7,000,000 $ 8,000,000 $ 9,000,000 $ 10,000,000 $ 11,000,000 $ 12,000,000 $ 13,000,000 $ 14,000,000 $ 15,000,000 $ 16,000,000 $ 17,000,000 $ 18,000,000 $ 19,000,000 $ 20,000,000 備註* 預扣預繳個人所得稅基於台灣,臺灣 個人所得稅稅率表。為了簡化起見,假設了一些變量(例如婚姻狀況等)。本文檔不代表法律授權,僅供個人參考及相關用途。 2021 年受物價上漲影響,政府調高各項扣除額、免稅額,等於原本的所得稅級距跟著拉高,不過新的級距要到 2023 年報稅時才適用。大家對於所得稅試算方式還是搞不清楚,尤其是對於第一次報稅的人來說,一開始的報稅計算方法更是頭痛,甚至連列舉扣除額都搞不清楚,這篇文章就來簡單說明基本的稅額試算方法,告訴你個人綜合所得稅是如何計算的? 到底要繳多少稅?年收入多少以下不用繳稅? 年收入100萬要繳多少稅,看這張級距表就懂。Money101.com.tw會不斷更新最新繳稅資訊,快點收藏此篇文章吧!
很多第一次報稅的人也都聽過「級距」是決定所得稅繳納多寡的重要關鍵,但你真的了解基本所得稅計算方式嗎?我們要先算出「綜合淨所得」,再套用「稅率級距」,才會真正算出實際的納稅金,只要釐清以下重點並跟著Money101.com.tw的腳步,你也能輕鬆算出要繳多少稅金!
步驟一:個人綜合所得稅如何計算? 首要要懂得計算綜合所得淨額
步驟二:將收入減去免稅額、各類扣除額看完重點再來看公式:『綜合淨所得 = 所得總額 - 免稅額 - 標準/列舉扣除額 - 特別扣除額 - (基本生活費)』 當你把所有收入加總後,接下來按照公式進行一系列的減除,先減掉基本免稅額每人是 TWD92,000,再來標準扣除額、列舉扣除額二選一扣除,如果你有符合一些特殊規定,例如身心障礙、家中有學齡幼兒,就可再減掉特別扣除額,特別注意的是,薪資扣除額有兩種,如果是一般上班族,選擇固定扣除額,如果是表演藝術者,可以選擇薪資必要費用。各種扣除額的規定與額度參考下表,或【2022扣除額、免稅額一覽表】;列舉/標準扣除額的選擇與規定參考【列舉/標準扣除額怎麼選?】。 這裡要特別注意基本生活費並不是人人都能用,而是與政府規定的公式「比大小」,才能確定是否能扣除、能扣除多少,這一項扣除對於有家庭的人較為有利,尤其時單薪或雙薪家庭,未婚、家中有身障成員、學齡前或大專子女的家庭,比較沒有辦法享受到。想了解基本生活費請參考【2022 繳稅三大重點:基本生活費的計算方式】。
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步驟三:稅率級距怎麼看?如何計算?當你按照第一步驟算出所得淨額後,直接對照下表的公式就能輕鬆算出來了!所得稅試算有兩種算法,一種是將各個級距分開計算,或是將所得淨額直接乘以最高的級距,再扣掉累進差額。 舉例來說,所得淨額是 TWD 600,000 的話,其中 TWD540,000 收 5%,另外 TWD60,000 收 12%,所以總預計要繳稅等於 (54萬*5%) + (6萬*12%)= 2.7萬 + 7,200= 34,200元;或是用累計差額的算法= (60萬*12%)-累進差額 37,800= 72,000-39,200= 34,200元
閱讀更多:【所得稅申報懶人包】2022 所得稅法改制 哪些人免繳稅?繳稅延後多久? 補充:累進差額是什麼?為什麼會有累進差額呢?以剛剛綜合所得淨額60萬的例子來說,並不是你超過 5% 的級距 1 元,全部的收入都要用 12% 去計算,直接乘以12%會有收入重覆計算。因此要扣掉前面 54萬*5%的部份,而經過以前數學學過的移項,就能算出各級的累進差額。如果收入達 20% 以上,拆成3個級距試算反而複雜,直接乘上稅率再扣累進差額比較簡單。 補充2:年收入多少不用繳稅?單身族群: 免稅額:一般扣除額 88,000+ 標準扣除額:單身 120,000+薪資所得特別扣除額 200,000= 408,000。平均月薪不到 35,000元應該是扣不到稅。 雙薪無小孩族群: 免稅額:一般扣除額 176,000 (88,000*2) + 標準扣除額:有配偶者 240,000+薪資所得特別扣除額 400,000(200,000*2) = 816,000。 雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群: 免稅額:一般扣除額 264,000 (88,000*3) + 標準扣除額:有配偶者 240,000+ 薪資所得特別扣除額 400,000(200,000*2) = 904,000。 雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒 免稅額:一般扣除額 264,000 (88,000*3) + 標準扣除額 :有配偶者 240,000+ 薪資所得特別扣除額 400,000(200,000* 2)+ 幼兒學前特別扣除額 120,000= 1,024,000。
2022 個人綜合所得稅常見問題Q: 2022 個人綜合所得稅如何計算? 首要要懂得計算綜合所得淨額,『綜合淨所得 = 所得總額 – 免稅額 – 標準/列舉扣除額 – 特別扣除額 – (基本生活費)』,再乘上所得稅率,就會是2021年個人綜合所得稅的計算方式。 Q: 2022 稅率級距怎麼看?如何套用? 假設綜合淨所得是 54 萬元,那麼你要繳的稅金就是:54 萬元 x 5% – 0 = 2.7 萬元。如果所得淨額是 TWD 600,000 的話,其中 TWD540,000 收 5%,另外 TWD60,000 收 12%,所以總預計要繳稅等於 (54萬*5 %) + (6萬*12%)= 2.7萬 + 7,200= 34,200元;或是用累計差額的算法= (60萬*12%)-累進差額 37,800= 72,000-37,800= 34,200元 Q: 2022 年收入多少以下不用繳稅? 單身族群年收入 408,000以下免繳稅、雙薪無小孩族群年收入未達816,000免繳稅、雙薪扶養一位大專以下學童或未滿70歲長輩族群,年收入:904,000 免繳稅,雙薪扶養一位 未滿 5 歲學前幼兒,年收入 1,024,000元以下免繳稅。 2022報稅懶人包
閱讀更多:【2022 繳稅行事曆】牌照稅、所得稅、燃料稅以及房屋稅何時繳?繳稅時程看這篇! 薪資多少要繳稅?根據2022 免稅額與扣除額, 2021 年收入單身者 不超過40.8 萬 、夫妻年收入 不超過81.6 萬且沒有養育兒女 ,都不用被課稅,怎麼算出來的呢? 所得稅的計算公式是: 首先,把過去一整年的收入減去扣除額,可獲得「所得淨額」,個人綜合所稅的免稅額和扣除額可直接參考下方表格,依據你的家庭狀態和身分對照金額。
所得稅怎麼算2022?所得稅級距如何算要繳多少? 所得稅是 將過去一年的所得,扣掉政府規定的「扣除額」、乘以課稅稅率,所得出的結果。 像是2022 年5 月要申報2021 年的總收入、2023 年5 月要申報2022 年的總收入等以此類推,實際繳稅要以申報當下為主,不過我們還是能先試算大概要繳納多少所得稅。
2022多少免稅?單身族:年收入NT$ 42.3 萬可免繳稅,平均月收入約NT$ 3.5 萬 雙薪家庭:年收入NT$ 84.6 萬可免繳稅,夫妻平均月收合計NT$ 7 萬
年薪60萬要繳多少稅?根據上表來試算一下:如果去年度的所得淨額為60 萬元,就屬於每年54 萬~ 121 萬這個級距,對照表格適用12% 的稅率,則可以直接用「60 萬x 12% - 累進差額37,800 元」等於要繳34,200 元的稅。
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