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│ 公告或申報項目 │ 內 容 摘 要 │ 公告或申報期限 │
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│一、定期辦理事項 │一、金融保險事業：│次月 10 日以前向本│
│ 1 每月營業額 │ 1 營業收入額。│會指定資訊申報網站│
│ │ 2 營業費用額。│傳輸，視為已依規定│
│ │二、其餘各公開發行│完成公告申報。 │
│ │ 公司 │ │
│ │ 1 開立發票金額│ │
│ │ 。 │ │
│ │ 2 營業收入額。│ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 2 每月背書保證│背書保證金額。 │次月 10 日以前向本│
│ 金額 │ │會指定資訊申報網站│
│ │ │傳輸，視為已依規定│
│ │ │完成公告申報。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 3 每月資金貸放│資金貸放金額。 │同右。 │
│ 金額 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 4 衍生性商品交│從事衍生性商品交易│同右。 │
│ 易資料 │金額。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ ＊5 第一季財務│1 會計師核閱之季財│1 第一季、第三季財│
│ 報告 │ 務報告。 │ 務報告：應於每營│
│ 第三季財務│2 第一季、第三季合│ 業年度第一季、第│
│ 報告 │ 併財務報表。（金│ 三季終了後一個月│
│ │ 控公司及上市上櫃│ 內將電子檔案向本│
│ │ 投資控股公司適用│ 會指定之資訊申報│
│ │ ） │ 網站傳輸，並應向│
│ │3 案件檢查表。 │ 本會辦理書面申報│
│ │4 公開完整式財務預│ ，惟興櫃股票公司│
│ │ 測者，稅前純益實│ 、未上市上櫃公開│
│ │ 際數較預測數差異│ 發行公司除屬金融│
│ │ 達百分之二十以上│ 控股公司之銀行、│
│ │ 者，未更新財務預│ 保險及證券子公司│
│ │ 測依據之說明，如│ 外，得免公告申報│
│ │ 財務預測已經會計│ 。 │
│ │ 師核閱者，並應公│2 第一季、第三季合│
│ │ 告會計師意見。 │ 併財務報表： │
│ │ │2-1 金控公司應於每│
│ │ │ 營業年度第一季│
│ │ │ 、第三季終了後│
│ │ │ 一個月內將電子│
│ │ │ 檔案向本會指定│
│ │ │ 之資訊申報網站│
│ │ │ 傳輸，並應向本│
│ │ │ 會辦理書面申報│
│ │ │ ，如因作業時間│
│ │ │ 確有不及致無法│
│ │ │ 於上述期限內辦│
│ │ │ 理公告申報者，│
│ │ │ 應於第一季及第│
│ │ │ 三季終了後 45 │
│ │ │ 天內補正公告申│
│ │ │ 報。 │
│ │ │2-2 上市上櫃投資控│
│ │ │ 股公司自 94 年│
│ │ │ 7 月 1 日起應│
│ │ │ 比照 2-1 規定│
│ │ │ 辦理公告申報。│
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│ 6 半年度財務報│1 會計師查核簽證之│1.半年度財務報告：│
│ 告 │ 半年度財務報告。│ 應於每半年營業年│
│ │2 半年度合併財務報│ 度終了後二個月內│
│ │ 表 │ 將電子檔案向本會│
│ │ ▓金控公司半年度│ 指定之資訊申報網│
│ │ 合併財務報表須│ 站傳輸，並應向本│
│ │ 經會計師查核。│ 會辦理書面申報。│
│ │ ▓上市上櫃公司半│2.半年度合併財務報│
│ │ 年度合併財務報│ 表： │
│ │ 表須經會計師核│2-1 金控公司：應於│
│ │ 閱，惟上市上櫃│ 每半年營業年度│
│ │ 投資控股公司半│ 終了後二個月內│
│ │ 年度合併財務報│ 將電子檔案向本│
│ │ 表須經會計師查│ 會指定之資訊申│
│ │ 核。 │ 報網站傳輸，並│
│ │ ▓興櫃股票公司、│ 應向本會辦理書│
│ │ 未上市上櫃公開│ 面申報。 │
│ │ 發行公司半年度│2-2 金控公司以外之│
│ │ 合併財務報表須│ 上市上櫃公司，│
│ │ 經會計師核閱。│ 自 94 年起應於│
│ │ （自 95 年半年│ 每半年營業年度│
│ │ 報起適用） │ 終了後二個月內│
│ │3 董事會議事錄。 │ 將電子檔案向本│
│ │4 監察人承認之報告│ 會指定之資訊申│
│ │ 書。 │ 報網站傳輸，並│
│ │5 案件檢查表。 │ 應向本會辦理書│
│ │6 公開完整式財務預│ 面申報，如因作│
│ │ 測者，稅前純益實│ 業時間確有不及│
│ │ 際數較預測數差異│ 致無法於上述期│
│ │ 達百分之二十以上│ 限內辦理公告申│
│ │ 者，未更新財務預│ 報者，應於半年│
│ │ 測依據之說明，如│ 度終了後 75 天│
│ │ 財務預測已經會計│ 內補正公告申報│
│ │ 師核閱者，並應公│ 。 │
│ │ 告會計師意見。 │2-3 興櫃股票公司、│
│ │ │ 未上市上櫃公開│
│ │ │ 發行公司自 95 │
│ │ │ 年起應比照 2-2│
│ │ │ 規定辦理公告申│
│ │ │ 報。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 7 年度財務報告│1 會計師查核簽證之│1 每營業年度終了後│
│ │ 年度財務報告。 │ 四個月內將電子檔│
│ │2 合併財務報表。 │ 案向本會指定之資│
│ │3 董事會議事錄。 │ 訊申報網站傳輸，│
│ │4 監察人承認之報告│ 並應向本會辦理書│
│ │ 書。 │ 面申報。 │
│ │5 案件檢查表。 │2 不得以任何理由申│
│ │6 公開完整式財務預│ 請延期辦理。 │
│ │ 測者，稅前純益實│ │
│ │ 際數較預測數或自│ │
│ │ 結數差異達百分之│ │
│ │ 二十以上且影響金│ │
│ │ 額達新臺幣三千萬│ │
│ │ 元及實收資本額之│ │
│ │ 千分之五之原因分│ │
│ │ 析，如財務預測已│ │
│ │ 經會計師核閱者，│ │
│ │ 並應公告會計師意│ │
│ │ 見。 │ │
│ │7 關係企業合併財務│ │
│ │ 報表。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ │ │ │
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│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 8 股權、質權變│公司董監事、經理人│1 公司應於每月 15 │
│ 動 │及持股超過 10 ％股│ 日以前彙總向本會│
│ │東（簡稱公司內部人│ 指定之資訊申報網│
│ │）之持股變動情形與│ 站傳輸公司內部人│
│ │股票質權之設定及解│ 上月持有股數變動│
│ │除情形。 │ 情形，視為已依規│
│ │（申報對象包括：董│ 定完成公告申報。│
│ │事、監察人、經理人│2 質權設定者，應於│
│ │及持股超過 10 ％之│ 質權設定後 5 日 │
│ │股東，包括其配偶、│ 內向本會指定之資│
│ │未成年子女及利用他│ 訊申報網站傳輸，│
│ │人名義持有者；另政│ 並應於每月 15 日│
│ │府或法人股東指派之│ 前彙總向本會指定│
│ │代表人及金控子公司│ 之資訊申報網站傳│
│ │內部人，包括其配偶│ 輸，視為已依規定│
│ │、未成年子女及利用│ 完成公告申報；質│
│ │他人名義持有股票者│ 權解除者亦同。 │
│ │亦適用。） │ │
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│ 9 股東會開會資│1 開會通知書。 │股東常會開會 30 │
│ 料 │2 委託書用紙。 │日前或股東臨時會 │
│ │3 承認案、討論案 │開會 15 日前，將 │
│ │ 、選任或解任董 │開會通知書、委託 │
│ │ 事、監察人事項 │書用紙、有關承認 │
│ │ 等議案案由及說 │案、討論案、選任 │
│ │ 明資料。 │或解任董事、監察人│
│ │4 議事手冊。 │事項等各項議案案由│
│ │5 會議補充資料。 │及說明資料製作電子│
│ │ │檔案傳送至公開資訊│
│ │ │觀測站。 │
│ │ │股東會（含常會、臨│
│ │ │時會）開會 10 日前│
│ │ │將股東會議事手冊及│
│ │ │會議補充資料製作電│
│ │ │子檔案傳送至公開資│
│ │ │訊觀測站。 │
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│ 10 委託書徵求│ │ │
│ 及非屬徵求│ │ │
│ 事項 │彙總徵求人徵求資料│1 徵求人應於股東常│
│ （1）彙總公告│。 │ 會開會 38 日前或│
│ 徵求人資│ │ 股東臨時會開會 2│
│ 料 │ │ 3 日前，檢附出席│
│ │ │ 股東會委託書徵求│
│ │ │ 資料表，持股證明│
│ │ │ 文件、代為處理徵│
│ │ │ 求事務者資格報經│
│ │ │ 本會備查之文件、│
│ │ │ 擬刊登之書面及廣│
│ │ │ 告內容定稿，送達│
│ │ │ 公司並副知證基會│
│ │ │ 。公司應於股東會│
│ │ │ 開會 30 日前或股│
│ │ │ 東臨時會開會 15 │
│ │ │ 日前，製作徵求人│
│ │ │ 徵求資料彙總表冊│
│ │ │ ，以電子檔案傳送│
│ │ │ 至證基會（網址：│
│ │ │ 至 le.www.sfi.or│
│ │ │ g.tw）予以揭露或│
│ │ │ 連續於日報公告 2│
│ │ │ 日。 │
│ │ │2 公司於前項徵求人│
│ │ │ 檢送徵求資料期間│
│ │ │ 屆滿當日起至寄發│
│ │ │ 股東會召集通知前│
│ │ │ ，如有變更股東會│
│ │ │ 議案情事，應即通│
│ │ │ 知徵求人及副知證│
│ │ │ 基會，並將徵求人│
│ │ │ 依變更之議案所更│
│ │ │ 正之徵求資料製作│
│ │ │ 電子檔案傳送至證│
│ │ │ 基會予以揭露。 │
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│ （2）徵求人徵│徵求委託書徵得資料│股東會開會當日，將│
│ 得資料 │彙整明細表。 │徵求人徵得之股數彙│
│ │ │總編造統計表，以電│
│ │ │子檔案傳送至證基會│
│ │ │，並於股東會開會場│
│ │ │所為明確之揭示。 │
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│ （3）非屬徵求│非屬徵求委託書受託│股東會開會當日，將│
│ 受託代理│代理資料彙整明細表│受託代理人代理之股│
│ 資料 │。 │數彙總編造統計表，│
│ │ │以電子檔案傳送至證│
│ │ │基會，並於股東會開│
│ │ │會場所為明確之揭示│
│ │ │。 │
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│ 11 年報 │年報。 │1 於股東常會分送年│
│ │ │ 報予股東。 │
│ │ │2 股東會年報於股東│
│ │ │ 會開會前，將電子│
│ │ │ 檔案向本會指定資│
│ │ │ 訊申報網站傳輸。│
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 12 內部稽核作│ │1 每年 1 月底前將│
│ 業執行情形│ │ 內部稽核人員資料│
│ │ │ ，依規定格式以網│
│ │ │ 際網路資訊系統申│
│ │ │ 報本會備查。 │
│ │ │2 每會計年度終了 2│
│ │ │ 個月內將上一年度│
│ │ │ 之稽核計畫執行情│
│ │ │ 形，依規定格式以│
│ │ │ 網際網路資訊系統│
│ │ │ 申報本會備查。 │
│ │ │3 每會計年度終了 5│
│ │ │ 個月內將上一年度│
│ │ │ 內部稽核所見內部│
│ │ │ 控制制度缺失及異│
│ │ │ 常事項改善情形，│
│ │ │ 依規定格式以網際│
│ │ │ 網路資訊系統申報│
│ │ │ 本會備查。 │
│ │ │4 每會計年度終了前│
│ │ │ 將次一年度之稽核│
│ │ │ 計畫，依規定格式│
│ │ │ 以網際網路資訊系│
│ │ │ 統申報本會備查。│
│ │ │5 內部稽核主管之任│
│ │ │ 免，應於董事會通│
│ │ │ 過之次月 10 日前│
│ │ │ 以網際網路資訊系│
│ │ │ 統申報本會備查。│
│ │ │#6 首次辦理公開發│
│ │ │ 行之公司，應取│
│ │ │ 具會計師所出具│
│ │ │ 內部控制制度設│
│ │ │ 計及執行有效性│
│ │ │ 之審查報告併同│
│ │ │ 補辦公開發行申│
│ │ │ 報案件報會。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 13 從事衍生性│稽核報告。 │併同前項（內部稽核│
│ 商品交易內│ │作業執行情形）辦理│
│ 部稽核作業│ │。 │
│ 執行情形 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 14 內部控制聲│內部控制聲明書。 │每會計年度終了後 4│
│ 明書 │ │個月內於本會網站辦│
│ │ │理公告申報。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
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│ 15 股東提案權│公告受理股東之提案│公司應於股東常會召│
│ │、受理處所及受理期│開前之停止過日前公│
│ │間。 │告受理股東之提案、│
│ │ │受理處所及受理期間│
│ │ │；受理期間不得少於│
│ │ │10 日。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 16 董監提名制│公告受理董監事候選│1 公司採董監提名制│
│ 度 │人提名。 │ 度，應於股東會召│
│ │ │ 開前之停止股票過│
│ │ │ 戶日前，公告受理│
│ │ │ 董監事候選人提名│
│ │ │ 之期間、應選名額│
│ │ │ 、其受理處理及其│
│ │ │ 他必要事項，受理│
│ │ │ 期間不得少於 10 │
│ │ │ 日。 │
│ │ │2 公司應於股東常會│
│ │ │ 開會 40 日前或股│
│ │ │ 東臨時會開會 25 │
│ │ │ 日前，將董、監事│
│ │ │ 候選人名單及其學│
│ │ │ 歷、經歷、持有股│
│ │ │ 份數額與所代表之│
│ │ │ 政府、法人名稱及│
│ │ │ 其他相關資料公告│
│ │ │ 。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│二、不定期辦理事項│1 存款不足之退票，│事實發生之日起 2 │
│ 1 發生足以影響│ 拒絕往來或其他喪│日內向本會指定資訊│
│ 股價及股東權│ 失債信情事者。 │申報網站傳輸，視為│
│ 益事項 │2 因訴訟、非訟、行│已依規定完成公告申│
│ │ 政處分、行政爭訟│報。 │
│ │ 、保全程序或強制│ │
│ │ 執行事件，對公司│ │
│ │ 財務或業務有重大│ │
│ │ 影響者。 │ │
│ │3 嚴重減產或全部或│ │
│ │ 部分停工、公司廠│ │
│ │ 房或主要設備出租│ │
│ │ ，全部或主要部分│ │
│ │ 資產質押，對公司│ │
│ │ 營業有影響者。 │ │
│ │4 有公司法第 185 │ │
│ │ 條第 1 項所定各│ │
│ │ 款情事之一者。 │ │
│ │5 經法院依公司法第│ │
│ │ 287 條第 1 項第│ │
│ │ 5 款規定其股票為│ │
│ │ 禁止轉讓之裁定者│ │
│ │ 。 │ │
│ │6 董事長、總經理或│ │
│ │ 三分之一以上董事│ │
│ │ 發生變動者。 │ │
│ │7 變更簽證會計師者│ │
│ │ 。但變更事由係會│ │
│ │ 計師事務所內部調│ │
│ │ 整者，不包括在內│ │
│ │ 。 │ │
│ │8 重要備忘錄、策略│ │
│ │ 聯盟或其他業務合│ │
│ │ 作計畫或重要契約│ │
│ │ 之簽訂、變更、終│ │
│ │ 止或解除、改變業│ │
│ │ 務計畫之重要內容│ │
│ │ 、完成新產品開發│ │
│ │ 、試驗之產品已開│ │
│ │ 發成功且正式進入│ │
│ │ 量產階段、收購他│ │
│ │ 人企業、取得或出│ │
│ │ 讓專利權、商標專│ │
│ │ 用權、著作權或其│ │
│ │ 他智慧財產權之交│ │
│ │ 易，對公司財務或│ │
│ │ 業務有重大影響者│ │
│ │ 。 │ │
│ │9 其他足以影響公司│ │
│ │ 繼續營運之重大情│ │
│ │ 事者。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 2 本會准予募集│ │ │
│ 與發行有價證│ │ │
│ 券 │ │ │
│ （1）發行有價證│公司法第 252 條或│於本會同意申報生效│
│ 券之公告 │第 273 條所列事項│或核准通知到達之日│
│ │。 │起 30 日內向本會指│
│ │ │定資訊申報網站傳輸│
│ │ │。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （2）專戶存儲 │專戶存儲相關資訊及│1 訂約之日起 2 日│
│ │收足價款資訊 │ 內，將訂約行庫、│
│ │ │ 訂約名稱及訂定日│
│ │ │ 期等相關資料輸入│
│ │ │ 本會指定之資訊申│
│ │ │ 報網站。 │
│ │ │2 專戶存儲價款行庫│
│ │ │ 於收足價款後，始│
│ │ │ 可撥付發行人或募│
│ │ │ 集設立公司動支，│
│ │ │ 發行人應於收足價│
│ │ │ 款 2 日內將收足│
│ │ │ 價款之資訊輸入本│
│ │ │ 會指定之資訊申報│
│ │ │ 網站。 │
│ │ │＊3 本會核准或申報│
│ │ │ 生效時，限制其│
│ │ │ 價款動支須逐筆│
│ │ │ 報會備查者，須│
│ │ │ 於動支前先具函│
│ │ │ 向本會申請備查│
│ │ │ 。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （3）股票、公司│對認股人或應募人憑│經濟部核准公司設立│
│ 債之交付 │繳納憑證交付股票或│或發行新股變更登記│
│ │公司債券。 │核准通知到達之日起│
│ │ │次日向本會指定資訊│
│ │ │申報網站傳輸，視為│
│ │ │已依規定完成公告申│
│ │ │報。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （4）現金增資或│公開發行公司現金增│發行公司應向本會指│
│ 募集公司債│資或募集公司債計畫│定資訊申報網站傳輸│
│ 計畫之執行│及資金運用情形季報│下列資訊： │
│ 情形 │表。 │1 於申報生效或申請│
│ │ │ 核准通知到達之日│
│ │ │ 起 1 日內輸入計 │
│ │ │ 畫基本資料、增資│
│ │ │ 計畫募集情形及計│
│ │ │ 畫項目及進度。 │
│ │ │2 於每季結束後 10 │
│ │ │ 日內，輸入增資或│
│ │ │ 發行公司債計畫及│
│ │ │ 資金運用情形季報│
│ │ │ 表。 │
│ │ │＊3 上市或上櫃公司│
│ │ │ 辦理現金增資或│
│ │ │ 發行公司債者，│
│ │ │ 應按季洽請原主│
│ │ │ 辦承銷商或簽證│
│ │ │ 會計師對資金執│
│ │ │ 行進度、未支用│
│ │ │ 資金用途之合理│
│ │ │ 性及是否涉及計│
│ │ │ 畫變更出具評估│
│ │ │ 意見，於每季結│
│ │ │ 束後 10 日內，│
│ │ │ 併同前款資訊輸│
│ │ │ 入本會指定之資│
│ │ │ 訊申報網站。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （5）現金增資或│1 董事會議事錄。 │1 於董事會決議通過│
│ 募集公司債│2 目的事業主管機關│ 後 2 日內向本會 │
│ 計畫之變更│ 同意函。(無者免 │ 指定資訊申報網站│
│ │ 附；海外募集資金│ 傳輸，並提股東會│
│ │ 案件應檢附央行外│ 追認。 │
│ │ 匯局同意函 ） │＊2 上市、上櫃公司│
│ │3 原主辦承銷商之評│ 應依證券交易所│
│ │ 估意見。（無則免│ 或證券櫃檯買賣│
│ │ 附） │ 中心規定，於董│
│ │ │ 事會討論修正後│
│ │ │ 之次一營業日召│
│ │ │ 開重大訊息說明│
│ │ │ 記者會，並於公│
│ │ │ 告後 2 日內， │
│ │ │ 連同原主辦承銷│
│ │ │ 商之評估意見摘│
│ │ │ 要，向本會指定│
│ │ │ 資訊申報網站傳│
│ │ │ 輸相關資訊，視│
│ │ │ 為已依規定完成│
│ │ │ 公告申報，嗣後│
│ │ │ 每季結束後 10 │
│ │ │ 日內，亦應洽請│
│ │ │ 原主辦承銷商對│
│ │ │ 資金執行進度及│
│ │ │ 未支用資金用途│
│ │ │ 之合理性出具評│
│ │ │ 估意見，併同「│
│ │ │ 公開發行公司現│
│ │ │ 金增資或發行公│
│ │ │ 司債計畫及資金│
│ │ │ 運用情形季報表│
│ │ │ 」向本會指定資│
│ │ │ 訊申報網站傳輸│
│ │ │ ，視為已依規定│
│ │ │ 完成公告申報。│
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （6）公司債相關│1 發行公司債之實際│1 公司債於募集完成│
│ 資料之報備│ 發行金額、期限、│ 後 2 日內向本會│
│ │ 利率及還本辦法。│ 指定資訊申報網站│
│ │2 發行人總括申報發│ 傳輸相關資訊，並│
│ │ 行公司債，第一次│ 按月於每月 10 日│
│ │ 發行公司債之申報│ 前輸入「公司債券│
│ │ 事項變更之公告。│ 發行、償還及餘額│
│ │ │ 資料表」視為已依│
│ │ │ 規定完成公告申報│
│ │ │ 。 │
│ │ │2 申報事項有變更時│
│ │ │ ，應即向本會指定│
│ │ │ 資訊申報網站傳輸│
│ │ │ ，視為已依規定完│
│ │ │ 成公告申報。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （7）轉換公司債│發行轉換公司債、附│於當季結束後 15 日│
│ 轉換情形，│認股權公司債及附認│內向本會指定資訊申│
│ 暨附認股權│股權特別股公告前一│報網站傳輸，視為已│
│ 公司債、附│季受理前開有價證券│依規定完成公告申報│
│ 認股權特別│持有人請求轉換或認│。 │
│ 股 │股並以新股交付，而│ │
│ │新增發行之股票數額│ │
│ │。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （8）海外有價證│ │ │
│ 券 │ │ │
│ 共同申報│資金運用計畫及資金│發行公司應向本會指│
│ 事項 │運用情形表。 │定資訊申報網站輸入│
│ Ⅰ資金運│ │下列資訊： │
│ 用計畫│ │1 於每季結束後 10 │
│ 及資金│ │ 日內，輸入資金運│
│ 運用情│ │ 用計畫及資金運用│
│ 形 │ │ 情形表。 │
│ │ │＃2 上市或上櫃公司│
│ │ │ 應按季洽請原證│
│ │ │ 券承銷商或簽證│
│ │ │ 會計師對資金執│
│ │ │ 行進度、未支用│
│ │ │ 資金用途之合理│
│ │ │ 性及是否涉及計│
│ │ │ 畫變更出具評估│
│ │ │ 意見，於每季結│
│ │ │ 束後 10 日內輸│
│ │ │ 入本會指定之資│
│ │ │ 訊申報網站。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ Ⅱ資金運│1 資金運用計畫變更│1 於董事會決議通過│
│ 用計畫│ 情形。 │ 之日起 2 日內於│
│ 之變更│2 洽請原證券承銷商│ 本會指定之資訊申│
│ │ 對資金執行進度及│ 報網站辦理公告，│
│ │ 未支用資金用途之│ 並提報股東會追認│
│ │ 合理性出具評估意│ 。 │
│ │ 見。 │2 資金運用計畫變更│
│ │ │ 時及嗣後每季結束│
│ │ │ 後 10 日內，應洽│
│ │ │ 請原證券承銷商對│
│ │ │ 資金執行進度及未│
│ │ │ 支用資金用途之合│
│ │ │ 理性出具評估意見│
│ │ │ ，一併輸入本會指│
│ │ │ 定之資訊申報網站│
│ │ │ 。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ Ⅲ特定人│特定人或策略性投資│承銷結束前（closin│
│ 或策略│人認購名單及其個別│g day） 揭露於公開│
│ 性投資│認購價格、數量 │說明書並輸入本會指│
│ 人認購│ │定之資訊申報網站。│
│ 情形 │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 個別申報│ │ │
│ 事項 │ │ │
│ Ⅰ海外存│ │ │
│ 託憑證│ │ │
│ a 基本│一、發行總金額、單│發行人應於存託契約│
│ 資料│ 位發行價格、發│簽約日起 2 日內，│
│ │ 行單位總數及發│於本會指定之資訊申│
│ │ 行日期。惟其海│報網站公告。公告後│
│ │ 外存託憑證係供│如有變更，應於募集│
│ │ 海外公司債轉換│完成日起 2 日內，│
│ │ 者，得僅公告海│補正公告變更項目。│
│ │ 外存託憑證預計│ │
│ │ 發行單位總數。│ │
│ │二、海外存託憑證所│ │
│ │ 表彰之有價證券│ │
│ │ ，其股數及每股│ │
│ │ 價格。惟其海外│ │
│ │ 存託憑證係供海│ │
│ │ 外公司債轉換者│ │
│ │ ，得僅公告其預│ │
│ │ 計股數。 │ │
│ │三、發行及交易地點│ │
│ │ 。 │ │
│ │四、發行方式若有約│ │
│ │ 定部分由特定人│ │
│ │ 認購之情事，應│ │
│ │ 公告洽特定人認│ │
│ │ 購之目的、特定│ │
│ │ 人認購之單位總│ │
│ │ 數、總金額及特│ │
│ │ 定人與發行人之│ │
│ │ 關係。 │ │
│ │五、以現金增資發行│ │
│ │ 新股參與發行海│ │
│ │ 外存託憑證者，│ │
│ │ 其募集資金運用│ │
│ │ 計畫及預計可能│ │
│ │ 產生效益。 │ │
│ │六、合併外國公司、│ │
│ │ 受讓外國公司股│ │
│ │ 份，或依法律規│ │
│ │ 定收購或分割外│ │
│ │ 國公司者，其併│ │
│ │ 購或換股對象及│ │
│ │ 數量、計畫預計│ │
│ │ 執行進度、預計│ │
│ │ 完成日期、預計│ │
│ │ 可能產生效益，│ │
│ │ 及其換股比例、│ │
│ │ 參與發行海外存│ │
│ │ 託憑證價值與取│ │
│ │ 得資產價值之決│ │
│ │ 定方式與合理性│ │
│ │ 。 │ │
│ │七、對股東權益之主│ │
│ │ 要影響（如發行│ │
│ │ 人參與發行海外│ │
│ │ 存託憑證所負擔│ │
│ │ 之費用、對股權│ │
│ │ 結構產生之影響│ │
│ │ 等）。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ b 發行│一、依發行當地國證│發行後 10 日內向本│
│ 後應│ 券法令規定所編│會申報。另參與發行│
│ 申報│ 製之公開說明書│人依存託契約約定應│
│ 書件│ 。但其海外存託│提供存託機構之任何│
│ │ 憑證係供海外公│資料，應於提供資料│
│ │ 司債轉換或認購│3 日內向本會申報。│
│ │ 者，得免予檢附│ │
│ │ 。 │ │
│ │二、存託契約副本。│ │
│ │三、保管契約副本。│ │
│ │四、本國律師出具該│ │
│ │ 海外存託憑證發│ │
│ │ 行辦法與本會同│ │
│ │ 意生效或核准內│ │
│ │ 容無重大差異之│ │
│ │ 意見書中文本。│ │
│ │五、收足資金款項之│ │
│ │ 存款證明文件。│ │
│ │六、認購金額占發行│ │
│ │ 總額百分之十以│ │
│ │ 上者之名單，及│ │
│ │ 其個別認購之價│ │
│ │ 格及數量。 │ │
│ │七、其他經本會規定│ │
│ │ 之文件。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ c 每月│海外存託憑證暨其所│發行後每月 20 日及│
│ 定期│表彰有價證券流通餘│終了 5 日內輸入本│
│ 申報│額報表。 │會指定之資訊申報網│
│ 事項│ │站，並向外匯業務主│
│ │ │管機關申報。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ d 追加│海外存託憑證發行總│遇有參與發行人辦理│
│ 發行│金額、單位總數及該│現金增資發行新股、│
│ 時應│次海外存託憑證表彰│盈餘或資本公積配發│
│ 申報│之有價證券之數額。│新股，存託機構依第│
│ 事項│ │14 條第 1 項第 2 │
│ │ │款規定辦理追加發行│
│ │ │相對數額之海外存託│
│ │ │憑證時，參與發行人│
│ │ │應於該次海外存託憑│
│ │ │證發行後 2 日內向│
│ │ │外匯業務主管機關申│
│ │ │報並將相關資料輸入│
│ │ │本會指定之資訊申報│
│ │ │網站。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ e 其他│以增資發行新股參與│於完成登記後一年內│
│ │發行海外存託憑證方│，按季輸入本會指定│
│ │式，合併外國公司、│之資訊申報網站。 │
│ │受讓外國公司股份，│ │
│ │或依法律規定收購或│ │
│ │分割外國公司者，應│ │
│ │洽請原證券承銷商就│ │
│ │該事項對發行人財務│ │
│ │、業務及股東權益之│ │
│ │影響出具評估意見。│ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ Ⅱ海外公│ │ │
│ 司債 │ │ │
│ a 基本│一、募集總額，債券│發行人應於發行訂價│
│ 資料│ 每張金額、發行│日起 2 日內，於本│
│ │ 價格及預定發行│會指定之資訊申報網│
│ │ 日期。 │站公告。前項應公告│
│ │二、利率。 │事項，於公告後如有│
│ │三、償還方法及期限│變更，應於募集完成│
│ │ 。 │日起 2 日內，補正│
│ │四、有擔保者，擔保│公告變更項目。 │
│ │ 之種類名稱。 │ │
│ │五、發行辦法中附有│ │
│ │ 轉換條件者，其│ │
│ │ 轉換辦法及重要│ │
│ │ 約定事項。 │ │
│ │六、發行辦法中附有│ │
│ │ 認股條件者，其│ │
│ │ 認股辦法及重要│ │
│ │ 約定事項。 │ │
│ │七、發行及交易地點│ │
│ │ 。 │ │
│ │八、發行方式若有約│ │
│ │ 定部分由特定人│ │
│ │ 認購之情事，應│ │
│ │ 公告洽特定人認│ │
│ │ 購之目的、特定│ │
│ │ 人認購之張數、│ │
│ │ 總金額及特定人│ │
│ │ 與發行人之關係│ │
│ │ 。 │ │
│ │九、資金運用計畫及│ │
│ │ 預計可能產生效│ │
│ │ 益。 │ │
│ │十、對股東權益之主│ │
│ │ 要影響。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ b 發行│一、依發行當地國證│發行後 10 日內向本│
│ 後應│ 券法令規定所編│會申報。另發行人依│
│ 申報│ 製之公開說明書│發行當地國證券相關│
│ 書件│ 。 │法令規定，應提供或│
│ │二、發行合約書副本│揭露之任何資料，並│
│ │ 。 │應於提供資料 3 日│
│ │三、附可轉換或認購│內向本會申報。 │
│ │ 海外存託憑證條│ │
│ │ 件者，其存託契│ │
│ │ 約及保管契約副│ │
│ │ 本。 │ │
│ │四、付款代理人合約│ │
│ │ 書副本。 │ │
│ │五、承購合約書副本│ │
│ │ 。 │ │
│ │六、受託合約書副本│ │
│ │ 。 │ │
│ │七、本國律師出具該│ │
│ │ 海外公司債發行│ │
│ │ 辦法與本會同意│ │
│ │ 生效或核准內容│ │
│ │ 無重大差異之意│ │
│ │ 見書中文本。 │ │
│ │八、收足資金款項之│ │
│ │ 存款證明文件。│ │
│ │九、認購金額占發行│ │
│ │ 總額百分之十以│ │
│ │ 上者之名單，及│ │
│ │ 其個別認購之價│ │
│ │ 格及數量。 │ │
│ │十、其他本會規定事│ │
│ │ 項。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ c 每月│海外公司債異動情形│發行後每月 20 日及│
│ 定期│報表。 │終了 5 日內輸入本│
│ 申報│ │會指定之資訊申報網│
│ 事項│ │站，並向外匯業務主│
│ │ │管機關申報。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ d 海外│海外投資人認股情形│發行人受理海外公司│
│ 投資│ │債或認股權憑證投資│
│ 人認│ │人轉換或認股後，辦│
│ 股資│ │理現金增資發行新股│
│ 料 │ │後 10 日內，應向經│
│ │ │濟部投資審議委員會│
│ │ │申報海外投資人認股│
│ │ │之情形。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ Ⅲ海外股│ │ │
│ 票 │ │ │
│ a 基本│一、屬募集資金案件│一、屬募集資金案件│
│ 資料│ ： │ ，應於發行訂價│
│ │（一）發行股數、每│ 日起 2 日內於│
│ │ 股發行價格、│ 本會指定之資訊│
│ │ 發行總金額及│ 申報網站公告。│
│ │ 預定發行日期│二、未募集資金案件│
│ │ 。 │ ，應於掛牌日起│
│ │（二）發行及交易地│ 2 日內於本會指│
│ │ 點。 │ 定之資訊申報網│
│ │（三）發行方式若有│ 站公告。 │
│ │ 約定部分由特│前項應公告事項，於│
│ │ 定人認購之情│公告後如有變更，應│
│ │ 事，應公告洽│於募集完成日起 2 │
│ │ 特定人認購之│日內，補正公告變更│
│ │ 目的、特定人│項目。 │
│ │ 認購之股數、│ │
│ │ 總金額及特定│ │
│ │ 人與發行人之│ │
│ │ 關係。 │ │
│ │（四）以現金增資發│ │
│ │ 行新股發行海│ │
│ │ 外股票者，其│ │
│ │ 募集資金運用│ │
│ │ 計畫及預計可│ │
│ │ 能產生效益。│ │
│ │（五）對股東權益之│ │
│ │ 主要影響（如│ │
│ │ 發行海外股票│ │
│ │ 所負擔之費用│ │
│ │ 、對股權結構│ │
│ │ 產生之影響等│ │
│ │ ）。 │ │
│ │二、未募集資金案：│ │
│ │（一）掛牌股數、每│ │
│ │ 股掛牌價格及│ │
│ │ 掛牌總金額。│ │
│ │（二）掛牌交易地點│ │
│ │ 。 │ │
│ │（三）對股東權益之│ │
│ │ 主要影響（如│ │
│ │ 發行海外股票│ │
│ │ 所負擔之費用│ │
│ │ 、對股權結構│ │
│ │ 產生之影響等│ │
│ │ ）。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ b 發行│一、依發行當地國證│發行後 10 日內向本│
│ 後應│ 券法令規定所編│會申報。發行人依發│
│ 申報│ 製之公開說明書│行當地國證券相關法│
│ 書件│ 。但未募集資金│令規定，應提供或揭│
│ │ 案件，若無則免│露之任何資料，並應│
│ │ 附。 │於提供資料 3 日內 │
│ │二、國外股務代理合│向本會申報。 │
│ │ 約副本。 │ │
│ │三、股票保管契約副│ │
│ │ 本。 │ │
│ │四、本國律師出具該│ │
│ │ 海外股票發行辦│ │
│ │ 法與本會同意生│ │
│ │ 效或核准內容無│ │
│ │ 重大差異之意見│ │
│ │ 書中文本。 │ │
│ │五、收足資金款項之│ │
│ │ 存款證明文件。│ │
│ │六、認購金額占發行│ │
│ │ 總額百分之十以│ │
│ │ 上者之名單，及│ │
│ │ 其個別認購之價│ │
│ │ 格及數量。 │ │
│ │七、其他經本會規定│ │
│ │ 之文件。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ c 每月│海外股票流通餘額報│發行後每月 20 日及│
│ 定期│表。 │終了 5 日內輸入本│
│ 申報│ │會指定之資訊申報網│
│ 事項│ │，並向外匯業務主管│
│ │ │機關申報。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ d 追加│發行股數及發行總金│遇有發行人辦理現金│
│ 發行│額。 │增資發行新股、盈餘│
│ 時應│ │或資本公積配發新股│
│ 申報│ │，發行人依第 31 條│
│ 事項│ │第 1 項第 2 款規│
│ │ │定辦理追加發行時，│
│ │ │發行人應於該次發行│
│ │ │後 2 日內向外匯業│
│ │ │務主管機關申報發行│
│ │ │股數及發行總金額，│
│ │ │並將相關資料輸入本│
│ │ │會指定之資訊申報網│
│ │ │站。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＊(9）合併或受│洽原主辦承銷商就合│合併完成登記後一年│
│ 讓他公司│併他公司股份或依法│內，於每季結束後 1│
│ 股份或依│律進行收購或分割後│0 日內向本會指定資│
│ 法律進行│對該公司業務、財務│訊申報網站傳輸。 │
│ 收購或分│、股東權益之影響及│ │
│ 割發行新│合併之預計效益是否│ │
│ 股 │顯現等事項，出具評│ │
│ │估意見。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （10）員工認股權│1 公告發行及認股辦│1 申報生效到達日之│
│ 憑證認股情│ 法之主要內容，如│ 次日，公告其發行│
│ 形 │ 以發行新股履約者│ 及認股辦法之主要│
│ │ ，應將對股東權益│ 內容。 │
│ │ 可能稀釋情形併同│2 員工認股權憑證發│
│ │ 公告。 │ 行日及發行期間屆│
│ │2 公告發行情況。 │ 滿時之次日，將發│
│ │3 以已發行之股份為│ 行情況輸入本會指│
│ │ 履約方式者，應公│ 定之資訊申報網站│
│ │ 告預期取得股份之│ 。 │
│ │ 成本、員工認股價│3 以已發行之股份為│
│ │ 格與公司取得股份│ 履約方式者，應於│
│ │ 成本之差額及對股│ 董事會決議買回其│
│ │ 東權益之影響。 │ 股份作為員工認股│
│ │4 發行及認股辦法之│ 權憑證履約之日起│
│ │ 主要內容有變更時│ 2 日內公告預期取│
│ │ ，應公告修正後之│ 得股份之成本、員│
│ │ 相關資料。 │ 工認股價格與公司│
│ │ │ 取得股份成本之差│
│ │ │ 額及對股東權益之│
│ │ │ 影響。 │
│ │ │4 發行及認股辦法之│
│ │ │ 主要內容有變更時│
│ │ │ ，經董事會同意後│
│ │ │ ，應即檢具董事會│
│ │ │ 議事錄及修正後相│
│ │ │ 關資料，報請本會│
│ │ │ 核備後公告之。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 3 私募有價證券│詳本會 91 年 4 月│1 上市上櫃公司應於│
│ │3 日台財證（一）字│ 寄發開會通知日起│
│ │第 112794 號函、本│ 2 日內、股東會開│
│ │會 91 年 10 月 24 │ 會通知寄發後洽定│
│ │日臺財證（一）字第│ 應募人者洽定日起│
│ │0910005390 號令及│ 2 日內、私募定價│
│ │本會 94 年 10 月 1│ 日起 2 日內及私│
│ │1 日金管證一字第 0│ 募股款或價款繳納│
│ │940004469 號令內容│ 完成日後每季結束│
│ │。 │ 後 10 日內向本會│
│ │ │ 指定資訊申報網站│
│ │ │ 傳輸私募相關資訊│
│ │ │ 。 │
│ │ │2 股款或價款繳納完│
│ │ │ 成日起 15 日內向│
│ │ │ 本會指定資訊申報│
│ │ │ 網站傳輸相關資訊│
│ │ │ 。私募海外有價證│
│ │ │ 券者，尚應將前開│
│ │ │ 輸入資料之畫面格│
│ │ │ 式函報中央銀行外│
│ │ │ 匯局。 │
│ │ │3 私募公司債於每月│
│ │ │ 10 日前定期向本│
│ │ │ 會指定資訊申報網│
│ │ │ 站傳輸更新發行餘│
│ │ │ 額相關資料。私募│
│ │ │ 海外有價證券者，│
│ │ │ 尚應將前開輸入資│
│ │ │ 料之畫面格式函報│
│ │ │ 中央銀行外匯局。│
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 4 取得或處分資│詳「公開發行公司取│1 於事實發生之日起│
│ 產 │得或處分資產處理準│ 2 日內向本會指定│
│ │則」內容。 │ 資訊申報網站傳輸│
│ │（含取得或處分有價│ ，視為已依規定完│
│ │證券、不動產或其他│ 成公告申報。 │
│ │固定資產、會員證、│2 參與合併、分割或│
│ │無形資產、衍生性商│ 收購之公司無法於│
│ │品、合併、分割、收│ 同一天召開董事會│
│ │購或股份受讓、金融│ 及股東會者，應事│
│ │機構處分債權、向關│ 先報經本會同意。│
│ │係人取得不動產、從│ │
│ │事大陸地區投資及其│ │
│ │他重要資產等事項）│ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 5 資金貸與 │詳「公開發行公司資│於事實發生之日起 2│
│ │金貸與及背書保證處│日內向本會指定資訊│
│ │理準則」。 │申報網站傳輸，視為│
│ │ │已依規定完成公告申│
│ │ │報。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 6 背書保證 │詳「公開發行公司資│同右。 │
│ │金貸與及背書保證處│ │
│ │理準則」。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 7 公司基本資料│ │補辦公開發行申報生│
│ │ │效後，及相關資料變│
│ │ │動後應即向本會指定│
│ │ │資訊申報網站傳輸相│
│ │ │關資訊，視為已依規│
│ │ │定完成公告申報。 │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 8 財務預測 │1 財務預測。 │一、自願公開財務預│
│ │2 案件檢查表。 │ 測者，應將電子│
│ │3 董事會議事錄。 │ 檔案向本會指定│
│ │ │ 之資訊申報網站│
│ │ │ 傳輸，並於公開│
│ │ │ 日起 2 日內向│
│ │ │ 本會辦理書面申│
│ │ │ 報。 │
│ │ │二、有「公開發行公│
│ │ │ 司公開財務預測│
│ │ │ 資訊處理準則」│
│ │ │ 第 6 條規定情│
│ │ │ 事而須公開完整│
│ │ │ 式財務預測者，│
│ │ │ 應於編製通知到│
│ │ │ 達 10 日內將電│
│ │ │ 子檔案向本會指│
│ │ │ 定之資訊申報網│
│ │ │ 站傳輸，並向本│
│ │ │ 會辦理書面申報│
│ │ │ 。 │
│ │ │三、更新、更正簡式│
│ │ │ 財務預測者，應│
│ │ │ 向本會指定之資│
│ │ │ 訊申報網站傳輸│
│ │ │ 更新、更正財務│
│ │ │ 預測，並向本會│
│ │ │ 辦理書面申報。│
│ │ │四、更新、更正或重│
│ │ │ 編完整式財務預│
│ │ │ 測者，應於發現│
│ │ │ 之日起 2 日內 │
│ │ │ 向本會指定之資│
│ │ │ 訊申報網站傳輸│
│ │ │ 原財務預測不適│
│ │ │ 合使用及其影響│
│ │ │ ，並於發現之日│
│ │ │ 起 10 日內向本│
│ │ │ 會指定之資訊申│
│ │ │ 報網站傳輸更新│
│ │ │ 、更正或重編財│
│ │ │ 務預測，並向本│
│ │ │ 會辦理書面申報│
│ │ │ 。 │
│ │ │五、已公開完整式財│
│ │ │ 務預測之公司如│
│ │ │ 有公告申報日期│
│ │ │ 距編製日期達一│
│ │ │ 個月以上及變更│
│ │ │ 財務預測核閱會│
│ │ │ 計師等應重編財│
│ │ │ 務預測之情事，│
│ │ │ 惟原編財務預測│
│ │ │ 所依據之基本假│
│ │ │ 設未發生重大變│
│ │ │ 動者，應於事實│
│ │ │ 發生之日起 10 │
│ │ │ 日內向本會指定│
│ │ │ 之資訊申報網站│
│ │ │ 傳輸原財務預測│
│ │ │ 所依據之基本假│
│ │ │ 設仍屬有效之聲│
│ │ │ 明，如財務預測│
│ │ │ 已經會計師核閱│
│ │ │ 者，並應公告會│
│ │ │ 計師意見，即視│
│ │ │ 為已公告申報。│
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＃9 會計原則變│1 申請書（會計原則│擬改用新會計原則前│
│ 動 │ 變更之原因與理論│一年底前向本會申請│
│ （1）申請核准│ 依據、新會計原則│。 │
│ │ 較佳之具體事證及│ │
│ │ 會計原則變動累積│ │
│ │ 影響數）、會計師│ │
│ │ 複核意見書。 │ │
│ │2 董事會議事錄。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （2）申請核准│1 改用新會計原則之│申請本會變更會計原│
│ 後之公告│ 預計會計原則變動│則核准後，向本會指│
│ │ 累積影響數。 │定資訊申報網站傳輸│
│ │2 簽證會計師之複核│，視為已依規定公告│
│ │ 意見。 │。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （3）累積影響│1 會計原則變動累積│除無法計算會計原則│
│ 數公告申│ 影響數。 │變動之累積影響數者│
│ 報 │2 會計原則變動累積│外，應於改用新會計│
│ │ 影響數之實際數與│原則年度開始後 2 │
│ │ 原預計數差異達一│個月內，計算會計原│
│ │ 千萬元以上者，且│則變動之實際累積影│
│ │ 達前一年度營業收│響數，提報董事會後│
│ │ 入淨額百分之一或│公告並向本會申報。│
│ │ 實收資本額百分之│會計原則變動累積影│
│ │ 五者，應就差異分│響數之實際數與原預│
│ │ 析原因並洽請簽證│計數差異達一千萬元│
│ │ 會計師出具合理性│以上者，且達前一年│
│ │ 意見。 │度營業收入淨額百分│
│ │ │之一或實收資本額百│
│ │ │分之五者，應就差異│
│ │ │分析原因並洽請簽證│
│ │ │會計師出具合理性意│
│ │ │見，併同公告並申報│
│ │ │本會。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＃10 會計估計│1 申請書（會計估計│擬改用新會計估計前│
│ 變動（有│ 變更之原因與理論│一年底前向本會申請│
│ 關折舊性│ 依據、新會計估計│。 │
│ 、折耗性│ 較佳之具體事證）│ │
│ 資產耐用│ 、會計師複核意見│ │
│ 年限及無│ 書。 │ │
│ 形資產效│2 董事會議事錄。 │ │
│ 益期間之│ │ │
│ 變動 │ │ │
│ （1）申請核│ │ │
│ 准 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ （2）申請核│1 改用新會計估計之│申請本會變更會計估│
│ 准後之│ 影響。 │計核准後，向本會指│
│ 公告 │2 簽證會計師之複核│定資訊申報網站傳輸│
│ │ 意見。 │，視為已依規定公告│
│ │ │。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＊11 上市上櫃│上市上櫃公司依據證│1 公司應於董事會決│
│ 公司買回│券交易法第 28 條之│ 議之日起 2 日內│
│ 本公司股│2 第一項規定，經董│ 公告並向本會申報│
│ 份申報 │事會 3 分之 2 以│ 。 │
│ │上董事之出席及出席│2 相關申報表格，請│
│ │董事超過 2 分之 1│ 於本會網站（www.│
│ │同意，為轉讓股份予│ sfb.gov.tw）下載│
│ │員工、供股權轉換之│ 。 │
│ │用或為維護公司信用│ │
│ │及股東權益，而自有│ │
│ │價證券集中交易市場│ │
│ │或證券商營業處所買│ │
│ │回其股份。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 12 公司內部人│1 公司內部人申報持│1 公司每日於收到內│
│ 持股轉讓事│ 股轉讓時應將申報│ 部人之申報書後應│
│ 前申報 │ 書送達所屬公司並│ 即向本會指定之資│
│ │ 傳真證交所或櫃買│ 訊申報網站傳輸，│
│ │ 中心。 │ 最遲至 17 時 30 │
│ │2 公司於收到內部人│ 分前完成輸入。 │
│ │ 之申報書後應即上│2 上市暨未上市（櫃│
│ │ 網申報。 │ ）之公開發行公司│
│ │ │ ，請傳真證交所處│
│ │ │ 理（Fax：02-2348│
│ │ │ 5262），上櫃暨興│
│ │ │ 櫃公司請傳真櫃檯│
│ │ │ 買賣中心處理（Fa│
│ │ │ x ：02-23692586 │
│ │ │ ）。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＊13 上市上櫃│上市上櫃公司向本會│1 公司買回股份之數│
│ 公司買回│申報買回本公司股份│ 量每累積達公司已│
│ 本公司股│後，買回股份之數量│ 發行股份總數百分│
│ 份期間達│每累積達公司已發行│ 之 2 或金額達新│
│ 一定標準│股份總數百分之 2 │ 臺幣 3 億元以上│
│ 申報 │或買回股份之金額達│ 者，應於 2 日內│
│ │新臺幣 3 億元以上│ 將買回之日期、數│
│ │者。 │ 量、種類及價格並│
│ │ │ 向本會申報。 │
│ │ │2 相關申報表格，請│
│ │ │ 於本會網站（www.│
│ │ │ sfb.gov.tw）下載│
│ │ │ 。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＊14 上市上櫃│公司於買回本公司股│1 公司應於執行期間│
│ 公司買回│份之執行期間屆滿或│ 屆滿或執行完畢後│
│ 本公司股│執行完畢。 │ 5 日內向本會申報│
│ 份期間屆│ │ 並公告執行情形。│
│ 滿或執行│ │2 相關申報表格，請│
│ 完畢申報│ │ 於本會網站（www.│
│ │ │ sfb.gov.tw）下載│
│ │ │ 。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ ＊15 上市上櫃│公司經董事會 3 分│公司於申報預定買回│
│ 公司變更│之 2 以上董事之出│本公司股份期間屆滿│
│ 原買回股│席及出席董事超過 2│之日起 2 個月內，│
│ 份目的申│分之 1 同意，變更│向本會申報變更原買│
│ 報 │原買回本公司股份之│回股份之目的。 │
│ │目的。 │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 16 公開說明書│公開說明書（包括國│1 募集與發行有價證│
│ │內及海外募集資金案│ 券公開說明書稿本│
│ │件） │ 於送件前，須先傳│
│ │ │ 輸電子檔取得上傳│
│ │ │ 證明單後，再併於│
│ │ │ 書面資料中送件。│
│ │ │ 刊印本於收到本會│
│ │ │ 核准文後 1 個月│
│ │ │ 內傳輸。若有認購│
│ │ │ 權證、公開招募…│
│ │ │ 等公開說明書需一│
│ │ │ 併傳輸。 │
│ │ │2 海外存託憑證、海│
│ │ │ 外公司債及海外股│
│ │ │ 票募集資金案件依│
│ │ │ 發行當地國證券法│
│ │ │ 令規定所編製之公│
│ │ │ 開說明書應於發行│
│ │ │ 後 10 日內上傳至│
│ │ │ 本會指定之資訊申│
│ │ │ 報網站。 │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 17 公開發行公│公開發行公司依公開│應於公開收購開始日│
│ 司進行公開│收購公開發行公司有│前。或於原公開收購│
│ 收購時或為│價證券管理辦法進行│期間屆滿之日 5 個│
│ 競爭公開收│公開收購行為時。 │營業日以前。 │
│ 購行為者 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 18 公開發行公│被收購有價證券之公│接獲公開收購人檢送│
│ 司被收購時│開發行公司於接獲公│之公開收購申報書副│
│ │開收購人檢送之公開│本及相關書件後 7 │
│ │收購申報書及相關書│日內。 │
│ │件後 7 日內，應就│ │
│ │相關事項作成書面。│ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 19 公開發行公│公開發行公司進行公│應於公開收購開始日│
│ 司以公開收│開收購依本法第 28 │前。 │
│ 購方式買回│條之 2 規定買回其│ │
│ 本公司股份│股份者。 │ │
│ 時 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 20 公開發行公│公開發行公司進行公│應於條件變更前。 │
│ 司變更公開│開收購為條件變更時│ │
│ 收購條件者│。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 21 公開發行公│公開發行公司進行公│應於本會停止收購核│
│ 司停止公開│開收購經本會核准停│准函到達之日起 2 │
│ 收購者 │止。 │日內。 │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 22 公開發行公│公開發行公司進行公│應於本次公開收購條│
│ 司本次公開│開收購，於收購期間│件成就後，即公告並│
│ 收購條件成│屆滿前達公開收購人│申報。 │
│ 就時 │所定之最低收購數量│ │
│ │。 │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
├─────────┼─────────┼─────────┤
│ 23 公開發行公│公開發行公司進行公│應於公開收購期間屆│
│ 司之公開收│開收購應於公開收購│滿之日起 2 日內。│
│ 購行為期間│期間屆滿之日。 │ │
│ 屆滿時 │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
│ │ │ │
└─────────┴─────────┴─────────┘
┌─────────┬─────────┐
│ 副本抄送單位 │ 法 令 依 據 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條第 1 項、第 4│
│ │ 項及證券交易法施│
│ │ 行細則第 5 條。│
│ │2 本會 77 年 8 月│
│ │ 10 日臺財證（一│
│ │ ）第 08842 號函│
│ │3 本會 90 年 8 月│
│ │ 10 日臺財證（六│
│ │ ）第 003888 號函│
│ │ 。 │
│ │4 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │5 本會 91 年 8 月│
│ │ 6 日臺財證（六）│
│ │ 字第 0910004197 │
│ │ 號函。 │
│ │6 本會 91 年 12 月│
│ │ 31 日臺財證六字│
│ │ 第 0910006432 號│
│ │ 令。 │
├─────────┼─────────┤
│無 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司資│
│ │ 金貸與及背書保證│
│ │ 處理準則」。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司資│
│ │ 金貸與及背書保證│
│ │ 處理準則」。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司取│
│ │ 得或處分資產處理│
│ │ 準則」。 │
│ │3 本會 94 年 4 月│
│ │ 8 日金管證一字第│
│ │ 0940001484 號令│
│ │ 。 │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │1 證券交易法第 36 │
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 條第 1 項及第 4│
│ 心。 │ 項。 │
│ 3 證券暨期貨市場│2 本會 83 年 8 月│
│ 發展基金會。 │ 4 日臺財證（六）│
│ │ 第 01468 號函。│
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │4 本會 91 年 12 月│
│ │ 31 日臺財證六字│
│ │ 第 0910006432 號│
│ │ 令。 │
│ │5 本會 92 年 2 月│
│ │ 11 日臺財證六字│
│ │ 第 0920000549 號│
│ │ 令。 │
│ │6 本會 92 年 4 月│
│ │ 23 日臺財證一字│
│ │ 第 0920112978 號│
│ │ 令。 │
│ │7 本會 91 年 12 月│
│ │ 31 日台財證六第│
│ │ 0910006430 號函│
│ │ 。 │
│ │8 本會 94 年 3 月│
│ │ 8 日金管證六字第│
│ │ 0940001071 號令│
│ │ 。 │
│ │9.本會 93 年 12 月│
│ │ 9 日金管證六字第│
│ │ 0930005938 號令│
│ │ 。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │1 證券交易法第 36 │
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 條第 1 項及第 4│
│ 心。 │ 項。 │
│ 3 證券暨期貨市場│2 本會 83年 8 月 │
│ 發展基金會。 │ 4 日臺財證（六）│
│ │ 第 01468 號函。│
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │4 本會 91 年 12 月│
│ │ 31 日臺財六字第│
│ │ 0910006432 號令│
│ │ 。 │
│ │5 本會 92 年 2 月│
│ │ 11 日臺財六字第│
│ │ 00920000549 號令│
│ │ 。 │
│ │6 本會 92 年 4 月│
│ │ 23 日臺財證一字│
│ │ 第 0920112978 號│
│ │ 令。 │
│ │7 本會 93 年 12 月│
│ │ 16 日金管證六字│
│ │ 第 0930154140 號│
│ │ 令。 │
│ │8 本會 94 年 3 月│
│ │ 29 日金管證六字│
│ │ 第 0940001317 號│
│ │ 令。 │
│ │9 本會 94 年 4 月│
│ │ 8 日金管證六字第│
│ │ 0940001468 號令│
│ │ 。 │
│ │10 本會 94 年 3 │
│ │ 月 8 日金管證│
│ │ 六字第 0940001│
│ │ 071 號令。 │
│ │11 本會 93 年 12 │
│ │ 月 9 日金管證│
│ │ 六字第 0930005│
│ │ 938 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │1 證券交易法第 36 │
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 條第 1 項及第 4│
│ 心。 │ 項。 │
│ 3 證券暨期貨市場│2 本會 80 年 6 月│
│ 發展基金會。 │ 1 日臺財證（一）│
│ │ 第 01081 號函。│
│ │3 本會 80 年 12 月│
│ │ 7 日臺財證（六）│
│ │ 第 03363 號函。│
│ │4 本會 82 年 7 月│
│ │ 12 日臺財證（一│
│ │ ）第 01680 號函│
│ │ 。 │
│ │5 本會 88 年 11 月│
│ │ 30 日臺財證（六│
│ │ ）第 04448 號及│
│ │ 第 04449 號函。│
│ │6 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │7 本會 91 年 12 月│
│ │ 31 日臺財證六字│
│ │ 第 0910006432 號│
│ │ 令。 │
│ │8 本會 92 年 2 月│
│ │ 11 日臺財證六字│
│ │ 第 092000549 號│
│ │ 令。 │
│ │9 本會 92 年 4 月│
│ │ 23 日臺財證一字│
│ │ 第 0920112978 號│
│ │ 令。 │
│ │10. 本會 93 年 12 │
│ │ 月 9 日金管證│
│ │ 六字第 0930005│
│ │ 938 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 25 │
│ │ 條。 │
│ │2 本會 77 年 8 月│
│ │ 26 日（七七）臺│
│ │ 財證（二）第 089│
│ │ 54 號函。 │
│ │3 本會 91 年 2 月│
│ │ 8 日（九一）臺財│
│ │ 證（三）第 00119│
│ │ 1 號令。 │
│ │4 本會 91 年 3 月│
│ │ 15 日（九一）臺│
│ │ 財證（三）第 107│
│ │ 897 號令。 │
│ │5 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日（九一）臺│
│ │ 財證（一）第 091│
│ │ 0003639 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「公開發行公司股東│
│ │會議事手冊應行記載│
│ │及遵行事項辦法」第│
│ │5 條及第 6 條 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│ │1 證券交易法第 25 │
│ │ 條之 1。 │
│1 公告報紙免申報。│2 「公開發行公司出│
│2 徵求人徵求資料表│ 席股東會使用委託│
│ 等應副知證基會。│ 書規則」第 7 條│
│ │ 第 1 項、第 2 │
│ │ 項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 25 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司出│
│ │ 席股東會使用委託│
│ │ 書規則」第 12 條│
│ │ 。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 25 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司出│
│ │ 席股東會使用委託│
│ │ 書規則」第 13 條│
│ │ 第 3 項。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│年報須抄送： │1 證券交易法第 36 │
│＊1 證券交易所。 │ 條第 3 項及第 4│
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 項。 │
│ 心。 │2 本會 89 年 1 月│
│ 3 證券暨期貨市場│ 3 日臺財證（一）│
│ 發展基金會。 │ 第 100116 號函。│
│ 4 中華民國證券商│3 本會 89 年 2 月│
│ 業同業公會 │ 1 日臺財證（一）│
│ │ 第 00371 號公告 │
│ │ 。 │
│ │4 本會 90 年 3 月│
│ │ 2 日臺財證（一）│
│ │ 第 000536 號公告│
│ │ 。 │
│ │5 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │6 本會 92 年 4 月│
│ │ 23 日臺財證一字│
│ │ 第 0920112978 號│
│ │ 令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │2 本會 91 年 11 月│
│ │ 18 日臺財證稽字│
│ │ 第 0910005805 號│
│ │ 令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 「公開發行公司取│
│ │ 得或處分資產處理│
│ │ 準則」。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │2 本會 91 年 11 月│
│ │ 18 日臺財證稽字│
│ │ 第 0910005805 號│
│ │ 令。 │
│ │3 本會 92 年 4 月│
│ │ 30 日臺財證稽字│
│ │ 第 0920001833 號│
│ │ 令。 │
│ │4 「公開發行公司建│
│ │ 立內部控制制度處│
│ │ 理準則」第 24 條│
│ │ 第 1 項。 │
│ │5 「證券暨期貨市場│
│ │ 各服務事業建立內│
│ │ 部控制制度處理準│
│ │ 則」第 23 條第 2│
│ │ 項。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │公司法第 172 條之│
│ │1 第 2 項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │公司法第 192 條之│
│ │1 、第 216 條之 1│
│ │。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條第 2 項及第 4│
│ │ 項。 │
│ │2 證券交易法施行細│
│ │ 則第 7 條。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│無。 │1 公司法第 252 條│
│ │ 及第 273 條。 │
│ │2 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 1 款及第 3│
│ │ 款。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無 │1 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 2 款。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 34 │
│ │ 條。 │
│ │2 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 3 款。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 5 款至第 7│
│ │ 款。 │
│ │2 本會 88 年 2 月│
│ │ 8 日臺財證（一）│
│ │ 第 00574 號函。│
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 9 款。 │
│ │2 「發行人募集與發│
│ │ 行海外有價證券處│
│ │ 理準則」第 11 條│
│ │ 第 6 款。 │
│ │3 本會 87 年 12 月│
│ │ 22 日臺財證（一│
│ │ ）第 03693 號函│
│ │ 。 │
│ │4 本會 90 年 8 月│
│ │ 1 日臺財證（一）│
│ │ 第 138830 號函。│
│ │5 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 5 款、同條│
│ │ 第 2 項及第 25 │
│ │ 條。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 14 條第 4│
│ │ 項、第 37 條第 3│
│ │ 項、第 49 條第 3│
│ │ 項。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │3 本會 91 年 9 月│
│ │ 16 日臺財證一字│
│ │ 第 0910143206 號│
│ │ 令。 │
├─────────┼─────────┤
│ │ │
│ │ │
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 11 條第 1 │
│ │項第 3 款及第 4 │
│ │款。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 11 條第 1 │
│ │項第 6 款。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 11 條第 2 │
│ │項。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 19 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
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│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 20 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 21 條第 1 │
│ │項。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 21 條第 2 │
│ │項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 11 條第 1 │
│ │項第 5 款。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│ │ │
│ │ │
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 26 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 27 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 28 條第 1 │
│ │項。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 28 條第 2 │
│ │項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│ │ │
│ │ │
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 34 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 35 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 36 條第 1 │
│ │項。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │「發行人募集與發行│
│ │海外有價證券處理準│
│ │則」第 36 條第 2 │
│ │項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 本會 88 年 12 月│
│ │ 22 日台財證（一│
│ │ ）第 04783 號公│
│ │ 告。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │3 「發行人募集與發│
│ │ 行有價證券處理準│
│ │ 則」第 9 條第 1│
│ │ 項第 8 款。 │
│ │4 「發行人募集與發│
│ │ 行海外有價證券處│
│ │ 理準則」第 11 條│
│ │ 第 1 項第 5 款│
│ │ 。 │
├─────────┼─────────┤
│無 │「發行人募集與發行│
│ │有價證券處理準則」│
│ │第 59 條第 1 至 │
│ │4 項。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 43 │
│ │ 條之 6 第 5 項│
│ │ 。 │
│ │2 本會 90 年 12 月│
│ │ 25 日台財證（一│
│ │ ）第 176305 號公│
│ │ 告。 │
│ │3 本會 91 年 4 月│
│ │ 3 日台財證（一）│
│ │ 字第 112794 號公│
│ │ 告。 │
│ │4 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日台財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │5 本會 91 年 10 月│
│ │ 24 日台財證（一│
│ │ ）第 0910005390 │
│ │ 號令。 │
│ │6 本會 92 年 5 月│
│ │ 8 日台財證一字第│
│ │ 0920001991 號令│
│ │ 。 │
│ │7 本會 92 年 5 月│
│ │ 8 日台財證一字第│
│ │ 0920001992 號公│
│ │ 告。 │
│ │8 本會 94 年 10 月│
│ │ 11 日金管證一字│
│ │ 第 0940004469 號│
│ │ 令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │3 「公開發行公司取│
│ │ 得或處分資產處理│
│ │ 準則」。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司資│
│ │ 金貸與及背書保證│
│ │ 處理準則」。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無 │1 證券交易法第 36 │
│ │ 條之 1。 │
│ │2 「公開發行公司資│
│ │ 金貸與及背書保證│
│ │ 處理準則」。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 本會於核發公司補│
│ │ 辦公開發行申報生│
│ │ 效函時隨文告知。│
│ │2 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │1 本會 86 年 4 月│
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 9 日臺財證（六）│
│ 心。 │ 第 02435 號函。│
│3 證券暨期貨市場發│2 本會 90 年 10 月│
│ 展基金會。 │ 26 日臺財證（六│
│ │ ）第 005847 號函│
│ │ 。 │
│ │3 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │4 本會 91 年 11 月│
│ │ 14 日台財證六字│
│ │ 第 0910005765 號│
│ │ 令。 │
│ │5 本會 91 年 11 月│
│ │ 14 日台財證六字│
│ │ 第 0910005771 號│
│ │ 令。 │
│ │6 本會 91 年 12 月│
│ │ 9 日台財證六字第│
│ │ 0910006093 號令│
│ │ 。 │
│ │7 本會 92 年 2 月│
│ │ 25 日台財證六字│
│ │ 第 0920000765 號│
│ │ 令。 │
│ │8 本會 93 年 12 月│
│ │ 9 日金管證六字第│
│ │ 0930005938 號令│
│ │ 。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │「證券發行人財務報│
│＊2 證券櫃檯買賣中│告編製準則」第 6 │
│ 心。 │條。 │
│＊3 中華民國證券商│ │
│ 業同業公會。 │ │
│4 證券暨期貨市場發│ │
│ 展基金會。 │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無 │「證券發行人財務報│
│ │告編製準則」第 6 │
│ │條。 │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │「證券發行人財務報│
│＊2 證券櫃檯買賣中│告編製準則」第 6 │
│ 心。 │條。 │
│＊3 中華民國證券商│ │
│ 業同業公會。 │ │
│4 證券暨期貨市場發│ │
│ 展基金會。 │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │「證券發行人財務報│
│＊2 證券櫃檯買賣中│告編製準則」第 6 │
│ 心。 │條。 │
│＊3 中華民國證券商│ │
│ 業同業公會。 │ │
│4 證券暨期貨市場發│ │
│ 展基金會。 │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無 │「證券發行人財務報│
│ │告編製準則」第 6 │
│ │條。 │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 28 │
│ │ 條之 2。 │
│ │2 「上市上櫃公司買│
│ │ 回本公司股份辦法│
│ │ 」第 2 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 28 │
│ │ 條之 2。 │
│ │2 本會 91 年 7 月│
│ │ 1 日（九一）臺財│
│ │ 證（三）第 09100│
│ │ 03657 號函。 │
│ │（相關申報表格，請│
│ │於本會網站上下載。│
│ │【www.sfb.gov.tw】│
│ │） │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 28 │
│ │ 條之 2。 │
│ │2 「上市上櫃公司買│
│ │ 回本公司股份辦法│
│ │ 」第 3 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 28 │
│ │ 條之 2。 │
│ │2 「上市上櫃公司買│
│ │ 回本公司股份辦法│
│ │ 」第 5 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│無。 │1 證券交易法第 28 │
│ │ 條之 2。 │
│ │2 「上市上櫃公司買│
│ │ 回本公司股份辦法│
│ │ 」第 2 條。 │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│＊1 證券交易所。 │1 證券交易法第 30 │
│＊2 證券櫃檯買賣中│ 條。 │
│ 心。 │2 「發行人募集與發│
│3 中華民國證券商業│ 行有價證券處理準│
│ 同業公會。 │ 則」第 6 條。 │
│4 證券暨期貨市場發│3 公司募集發行有價│
│ 展基金會。 │ 證券公開說明書應│
│ │ 行記載事項準則。│
│ │4 本會 91 年 6 月│
│ │ 28 日臺財證（一│
│ │ ）第 0910003639 │
│ │ 號令。 │
│ │5 「發行人募集與發│
│ │ 行海外有價證券處│
│ │ 理準則」第 19 條│
│ │ 、第 27 條及第 3│
│ │ 6 條。 │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
│ │ │
├─────────┼─────────┤
│1 證券商業同業公會│1 證券交易法第 43 │
│ 。 │ 條之 1 第 2 項│
│2 證券暨期貨市場發│ 及第 4 項。 │
│ 展基金會。 │2 公開收購公開發行│
│3 證券交易所或證券│ 公司有價證券管理│
│ 櫃檯買賣中心。 │ 辦法第 7 條及同│
│4 證券集中保管事業│ 法第 26 條及 94 │
│ 。 │ 年 6 月 22 日金│
│5 被收購有價證券之│ 管證三字第 09400│
│ 公開發行公司。 │ 02714 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│1 證券商業同業公會│1 證券交易法第 43 │
│ 。 │ 條之 1 第 4 項│
│2 證券暨期貨市場發│ 。 │
│ 展基金會。 │2 公開收購公開發行│
│3 證券交易所或證券│ 公司有價證券管理│
│ 櫃檯買賣中心。 │ 辦法第 14 條及同│
│4 證券集中保管事業│ 法第 26 條。 │
│ 。 │ │
├─────────┼─────────┤
│行政院金融監督管理│1 證券交易法第 43 │
│委員會銀行局（金融│ 條之 1 第 4 項│
│控股公司、銀行、票│ 。 │
│券金融公司適用）或│2 公開收購公開發行│
│保險局（保險公司適│ 公司有價證券管理│
│用）。 │ 辦法第 10 條及同│
│ │ 法第 26 條及 94 │
│ │ 年 6 月 22 日金│
│ │ 管證三字第 09400│
│ │ 02714 號令。 │
├─────────┼─────────┤
│1 各應賣人。 │1 證券交易法第 43 │
│2 受委任機構。 │ 條之 1 第 4 項│
│3 被收購有價證券之│ 。 │
│ 公開發行公司。 │2 公開收購公開發行│
│ │ 公司有價證券管理│
│ │ 辦法第 17 條及同│
│ │ 法第 26 條。 │
├─────────┼─────────┤
│1 各應賣人。 │1 證券交易法第 43 │
│2 受委任機構。 │ 條之 1 第 4 項│
│3 被收購有價證券之│ 。 │
│ 公開發行公司。 │2 公開收購公開發行│
│ │ 公司有價證券管理│
│ │ 辦法第 21 條及同│
│ │ 法第 26 條。 │
├─────────┼─────────┤
│受委任機構。 │1 證券交易法第 43 │
│ │ 條之 1 第 4 項│
│ │ 。 │
│ │2 公開收購公開發行│
│ │ 公司有價證券管理│
│ │ 辦法第 19 條及同│
│ │ 法第 26 條。 │
├─────────┼─────────┤
│公告當日應分別通知│1 證券交易法第 43 │
│各應賣人。 │ 條之 1 第 4 項│
│ │ 。 │
│ │2 公開收購公開發行│
│ │ 公司有價證券管理│
│ │ 辦法第 22 條及同│
│ │ 法第 26 條。 │
└─────────┴─────────┘
備註：
一、標明「＊」者，代表股票未上市或未上櫃之公開發行股票公司，暫免
辦理；另除本表特別註明外，興櫃股票公司亦暫免辦理。
二、標明「＃」者，代表無須於公開資訊觀測站中輸入。
三、應公告或申報之事項，自 91 年 8 月 1 日起，應向本會指定之資
訊申報網站進行傳輸，於完成傳輸後，即視為已依規定完成公告申報
。目前本會指定之資訊申報網站為「公開資訊觀測站」（網址：http
://sii.tse.com.tw/）。
四、自 91 年 8 月 1 日起，股票公開發行公司依「發行人募集與發行
有價證券處理準則」規定，辦理募集與發行有價證券申報（請）案件
所附之公開說明書、股票公開發行說明書或公開招募說明書之電子檔
案，應上傳至前揭本會指定網站，並取得由證券交易所核發之「上傳
檔案核可通知單」。
五、公開發行公司已依本會指定之資訊申報網站規定完成公告申報後，除
下列項目外，無須再辦理書面申報及抄送相關單位：
（一）須向本會辦理書面申報項目：
1.庫藏股申報作業：包括申請庫藏股買回基本資料申報作業、申請
庫藏股買回達一定標準申報作業、期間屆滿及辦理銷除／轉讓申
報。
2.財務報告（包括年度、半年度及第一、三季）及財務預測。
（二）書面抄送相關單位之項目及抄送單位：
1.財務報告（包括年度、半年度及第一、三季）及財務預測：抄送
證券暨期貨市場發展基金會；股票已於證券交易所上市者，並應
抄送證券交易所；於證券商營業處所買賣者，並應抄送證券櫃檯
買賣中心。
2.年報：抄送證券暨期貨市場發展基金會及證券商業同業公會，股
票已於證券交易所上市者，並應抄送證券交易所；於證券商營業
處所買賣者，並應抄送證券櫃檯買賣中心。
3.公開說明書：抄送證券暨期貨市場發展基金會及證券商業同業公
會，股票已於證券交易所上市者，並應抄送證券交易所；於證券
商營業處所買賣者，並應抄送證券櫃檯買賣中心。
七、公開發行公司屬期貨商（含兼營期貨商）者，公告資料應加送中華民
國期貨業商業同業公會及臺灣期貨交易所。
八、證券商及期貨商另有規定者，依其規定。
|
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